企业所得税总分支机构填报流程

pyy_117 |浏览2183次
收藏|2017/11/13 20:51

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2017/11/22 20:08

a. 总机构申报

1)总机构在省内,二级分支机构有分摊税额。总机构先填写“A类主表填写后保存,在到汇总分支机构分配表,总机构分支机构分配税额会自动带到该附表,填写分支机构分配比例相关信息后,保存再到“A类主表,保存申报。

2)总机构在省内,所有二级分支机构不需要分摊税额。总机构填写的A类报表中没有汇总分支机构分配表(与非总分机构报表填写相同)

b. 分之机构申报

1)总机构在省内,二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的,在填写申报表时,如果总机构没有申报,会弹出提示:总机构先申报后,再做分支机构申报。如果总机构已经申报,二级分支机构首先报汇总分支机构分配表查看分摊金额是否准确后保存,再到“A类主表,查看分摊金额是否带到主表,确认无误后保存申报。

2)总机构在省内,所有二级分支机构不需要分摊税额。二级分支机构在点击填写申报表时,会提示:企业不需要申报。

3)总机构在省外,二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的,二级分支机构首先到汇总分支机构分配表填写总机构及该分支机构的分摊金额后保存,再到“A类主表,查看分摊金额是否带到主表,确认无误后保存申报。

4)总机构为中央直属企业的,如工农建行,二级分支机构只申报不缴税,纳税人先写A类报表,系统不会生成欠税信息。

5)二级以下分支机构,不需要申报缴税。

pyy_164

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